Q161:不動産投資と銀行 どんな人ならお金を借りられる？
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新築RC不動産
Q227:不動産投資と税金 8つの税金
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一般的回答
不動産投資で関わる主な「8つの税金」
購入時にかかる税金（取得フェーズ）
- 登録免許税
不動産の所有権を移転する際にかかる税金。登記費用の一部として課税されます。
（例：所有権移転登記の場合は土地・建物それぞれに固定資産税評価額×税率） - 不動産取得税
不動産を購入した際に都道府県に納める税金。取得から半年～1年後に通知が届きます。
（原則：固定資産税評価額×4% → 特例により3%になることも）
保有中にかかる税金（保有フェーズ）
- 固定資産税
毎年1月1日時点の所有者に課される、市町村へ納付する税金。土地と建物に対して課税。
（標準税率：1.4%、住宅用地の特例あり） - 都市計画税
市街化区域内にある不動産に対してかかる税金。固定資産税と一緒に請求されます。
（標準税率：0.3%）
運用時にかかる税金（賃貸収入・収益フェーズ）
- 所得税
不動産収入から経費を差し引いた所得に対して課税。所得が多いほど累進課税で高税率に。
（税率：5%〜45%） - 住民税
所得税の計算後に発生する、自治体に納める税金。
（原則：一律10%、都道府県民税4%＋市区町村民税6%）
売却時にかかる税金（売却フェーズ）
- 7. 譲渡所得税（＋住民税）
不動産の売却益に対して課税。保有期間により税率が変わります。
- 8．消費税（建物部分にのみ課税）
売買金額のうち、建物部分にのみ消費税がかかります。個人が売る場合は非課税ですが、法人が売主の場合は課税対象になることがあります。
（税率：10%）
一覧表でまとめ：不動産投資と8つの税金
税金を制する者が不動産投資を制す
新築RC不動産の考え方
A:契約-出口まで不動産投資には大きく８つの税金がかかります。今日はその名称と金額感、おおよその課税されるタイミングをお伝えします。
１，契約
印紙税：3万円
消費税：建物代金にのみかかる 還付される可能性あり
２，借入
印紙税：6万円（不動産の額によって変動）
３，登記
登録免許税：不動産価格の20/1000
４，取得後
不動産取得税 ： 固定資産税評価額の３～4%
５，保有中
固定資産税
都市計画税
所得税
住民税・事業税
＊毎年日払う税金 金額は個々の事情によって決定
６，出口
相続税：個々の事情によって決定
売却時税率
法人 23~37%
個人（所有5年以内） 39.63%
個人（所有5年以上） 20.315%
不動産投資には色々な税金が関わります
その中でもコントロールできるものと
できないものを見極めることが大切
プロフィール
東京23区を中心に、新築RCマンション6棟の不動産オーナー。総投資額9.5億。会社員をしながら資産形成をする考え方と道のりを発信。
